哈尔滨市建筑业企业资质管理办法
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈尔滨市人民政府令
第233号
《哈尔滨市建筑业企业资质管理办法》，已经2011年5月12日市人民政府第80次常务会议通过，现予发布，自2011年7月1日起施行。
市长 林铎
2011年5月27日
哈尔滨市建筑业企业资质管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强建筑业企业资质管理，维护建筑市场秩序，保障建设工程质量和安全，依据《中华人民共和国建筑法》、《黑龙江省建筑市场管理条例》和《哈尔滨市建筑市场管理规定》等法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内申请建筑业企业三级总承包、三级专业承包和劳务分包的资质，以及对各级、各类建筑业企业资质的动态监督，适用本办法。
本办法所称建筑业企业包括：从事土木工程、建筑工程、线路管道设备安装工程、装修工程等活动的企业。
第三条 建筑业企业资质管理实行分级审批、属地监督、优胜劣汰的原则。
第四条 本办法由市建设行政主管部门负责组织实施，日常管理工作可以委托所属建筑业企业资质管理机构负责。
县（市）建设行政主管部门按照职责权限，负责本辖区内建筑业企业资质监督。
第二章 资质许可
第五条 建筑业企业应当按照其拥有的注册资本、专业技术人员、技术装备和已完成的建筑工程业绩等条件向具有建筑业企业资质许可权的建设行政主管部门申请相应的资质，经审查合格，取得建筑业企业相应资质等级证书后，方可在资质许可的范围内从事建筑活动。
第六条 办理下列建筑业企业资质，应当向市建设行政主管部门提出申请：
（一）施工总承包序列三级资质（不含国务院国有资产管理部门直接监管的企业及其下属一层级企业的施工总承包三级资质和铁路、交通、信息产业、水利总承包三级资质）；
（二）专业承包序列三级资质（不含铁路、交通、水利、信息产业、消防、起重设备安装与拆除专业承包三级资质和不分资质等级的特种专业工程、地热专业工程承包资质）；
（三）劳务分包序列资质；
（四）燃气燃烧器具安装、维修企业资质；
（五）预拌砂浆企业资质。
申请其他建筑业企业资质，应当按照资质管理权限向国家或者省建设行政主管部门提出申请。
第七条 建筑业企业向市建设行政主管部门申请新办、增项、升级资质的，应当按照国家和省的有关规定提交相关资料。
第八条 建筑业企业申请资质增项、升级，在申请之日起前一年内有下列情形之一的，市建设行政主管部门不予批准资质增项或者升级申请：
（一）超越本企业资质等级或者以其他企业名义承揽工程，允许其他企业或者个人以本企业名义承揽工程的；
（二）与建设单位或者企业之间相互串通投标，或者以行贿等不正当手段谋取中标的；
（三）未取得施工许可证擅自施工的；
（四）将承包工程转包或者违法分包的；
（五）违反国家工程建设强制性标准的；
（六）发生过较大生产安全事故或者发生过两起以上一般生产安全事故的；
（七）恶意拖欠分包企业工程款或者农民工工资的；
（八）隐瞒或者谎报、拖延报告工程质量安全事故或者破坏事故现场、阻碍对事故调查的；
（九）按照国家法律、法规和标准规定需要持证上岗技术工种作业人员未取得证书上岗，情节严重的；
（十）未依法履行工程质量保修义务或者拖延履行保修义务，造成严重后果的；
（十一）涂改、倒卖、出租、出借或者以其他形式非法转让建筑业企业资质证书的；
（十二）法律、法规规定其他不予受理情形的。
第九条 市建设行政主管部门受理建筑业企业提交的新办、增项、升级资质申请后，应当在20个工作日内完成审查程序，对符合条件的作出许可决定；对不符合条件的作出不予许可的决定。
市建设行政主管部门应当将已作出的许可决定向社会进行公示。
第十条 建筑业企业资质证书登记的企业名称、办公地址、注册资本金、法人代表或者主要负责人等事项情况发生变化，属于市建设行政主管部门审批的资质，建筑业企业应当在办理工商变更手续后30日内，向市建设行政主管部门申请办理资质证书登记事项变更手续；属于国家或者省建设行政主管部门审批的资质，应当依照有关规定向国家或者省建设行政主管部门申请办理资质证书登记事项变更手续。
第十一条 建筑业企业向市建设行政主管部门申请资质证书登记事项变更手续的，应当按照国家和省的有关规定提交相关资料。
第十二条 市建设行政主管部门受理建筑业企业提交的资质证书登记事项变更申请后，经审查符合要求的，应当在2个工作日内完成变更手续；不符合要求的，应当一次性告知补正。
第三章 监督管理
第十三条 市、县（市）建设行政主管部门，应当按照职责权限，对在本行政区域内从事建筑活动的建筑业企业资质情况进行动态监督。
市建设行政主管部门应当对县（市）建设行政主管部门履行建筑业企业资质监督职责的情况进行监督。
第十四条 市、县（市）建设行政主管部门应当对涉及建筑业企业资质的下列相关内容进行监督：
（一）企业资格素质情况。监督建筑业企业注册资金、净资产、执业人员、专业技术人员、技术装备和建筑工程业绩等方面情况是否符合相应资质等级标准。
（二）企业市场行为情况。监督建筑业企业是否存在无资质施工、超越资质等级范围施工、允许其他单位或者个人以本单位名义承揽工程，是否建立企业《信用档案》，执业、作业人员是否持证上岗，外埠建筑企业进入本市从事建筑活动是否办理备案手续，在工程建设活动中是否遵守相关法律、法规、规章以及强制性标准和执业行为规范等方面情况。
（三）企业社会信誉情况。监督建筑业企业履行法定建设程序、履约合同、缴纳税费、信贷信用、支付分包单位工程款和农民工工资、参加社会保险、履行维护社会稳定相关义务等方面情况。
第十五条 市、县（市）建设行政主管部门可以采取日常抽查、社会走访、网络调查、信用评价等方式，对建筑业企业资质情况进行动态监督。
被监督企业和有关人员应当予以配合，不得拒绝或者阻挠。
第十六条 建筑业企业应当按照有关规定，到市建设行政主管部门建立企业信用档案，领取信用手册。
市建设行政主管部门应当依照国家、省、市的有关规定，组织相关部门对建筑业企业实施信用管理，及时对建筑业企业资质变化情况、市场行为、社会信誉等相关信息进行采集，记入企业信用档案，作为评定建筑业企业信用等级和企业资质管理的依据。
建筑业企业信用评价结果应当向社会公示，并在建筑业企业资质证书、信用手册上予以记录。
第十七条 市、县（市）建设行政主管部门通过监督检查或者根据利害关系人的请求，发现建筑业企业的资质已经达不到等级规定标准的，应当责令限期整改；逾期未改正的，属于市建设行政主管部门审批的资质，由市建设行政主管部门依法予以撤销；属于国家或者省建设行政主管部门审批的资质，应当建议国家或者省建设行政主管部门依法降低资质等级或者撤销资质。
第四章 法律责任
第十八条 申请人违反本办法规定隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请建筑业企业资质的，市建设行政主管部门不予受理或者不予行政许可，并给予警告，申请人1年内不得再次申请建筑业企业资质。
第十九条 申请人违反本办法规定以欺骗、贿赂等不正当手段取得建筑业企业资质证书的，由市建设行政主管部门处以1万元以上2万元以下罚款，属于本部门审批的资质，依法予以撤销，收回资质证书，申请人3年内不得再次申请建筑业企业资质；属于国家或者省建设行政主管部门审批的资质，应当向国家或者省建设行政主管部门提出撤销资质建议。
第二十条 建筑业企业有本办法第八条规定情形之一的，市、县（市）建设行政主管部门应当依照国家、省、市有关法律、法规、规章的规定给予行政处罚；法律、法规、规章未作规定的，可以依据本办法规定给予警告，责令改正，并处1万元以上3万元以下的罚款。
第二十一条 建筑业企业违反本办法规定，资质证书登记事项情况发生变化未及时办理资质证书登记事项变更手续的，由市建设行政主管部门责令限期办理；逾期未办理的，可处以1000元以上1万元以下罚款。
第二十二条 建筑业企业违反本办法规定，未到市建筑业企业资质管理机构建立企业信用档案，领取信用手册的，由市建设行政主管部门给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，可处以1000元以上1万元以下罚款。
建筑业企业信用评价连续两年不合格的，市建设行政主管部门应当收回信用手册，对已不具备相应资质条件的，属于本部门审批的资质，依法予以降低或者撤销；属于国家或者省建设行政主管部门审批的资质，应当向国家、省建设行政主管部门提出降低或者撤销资质建议。
第二十三条 市、县（市）建设行政主管部门及其工作人员有下列情形之一的，由上级行政机关或者监察机关责令改正；情形严重的，对直接主管负责人和其他直接责任人员，依法给予行政处分：
（一）对符合条件的申请人未按照规定作出准予建筑业企业资质许可决定的；
（二）对不符合条件的申请人作出准予建筑业企业资质许可决定的；
（三）利用职务之便收受他人财物或者其他好处的；
（四）利用职务之便干扰企业依法从事正常生产经营活动的；
（五）未履行监督职责给工程建设造成严重后果的。
第五章 附 则
第二十四条 本办法自2011年7月1日起施行。
杭州市财政局关于印发《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》的通知
浙江省杭州市财政局
关于印发《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》的通知
财金[2005]67号
国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国建银投资有限责任公司，中国中信集团公司，中诚信托投资股份有限公司，中国光大(集团)总公司，中国银河证券有限责任公司，中国人保控股公司，中国人寿保险(集团)公司，中国再保险(集团)公司，中国出口信用保险公司，中国保险(控股)有限公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：
为进一步规范和强化金融机构财务管理，严肃国家财经纪律，切实防止设置各种形式的“小金库”，现将《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》印发给你们，请遵照执行。
同时，请各省、自治区，直辖市、计划单列市财政厅(局)将规定转发所属银行、保险公司、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、期货公司、财务公司、信用社和担保机构等金融机构，并监督执行。
二OO五年六月十六日
附件
禁止金融机构设置“小金库"的财务管理规定
第一章 总 则
第一条 为进一步规范和强化金融机构财务管理，严肃国家财经纪律，禁止金融机构设置“小金库”，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规，制定本规定。
第二条 本规定所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、金融资产管理公司、保险公司、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、期货公司、财务公司、信用社、担保机构等(以下简称金融机构)。
第三条 本规定所称“小金库”，是指违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和金融机构的收入，未纳入金融机构法定会计账簿内(以下简称账内)核算的资产，私存私放的各项资金。
第四条 金融机构财会部门应当统一负责金融机构银行账户的开设和管理工作，做好财务会计管理的各项基础工作，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，做到原始记录准确、完整，禁止以虚假的经济业务事项和资料进行会计核算。
金融机构财会部门应当严格遵守财务会计管理制度，将各项收支纳入账内管理和核算，做到账账、账证、账款、账实、账表相符，禁止设置“小金库”。
第二章 收入管理
第五条 凡属金融机构经营、业务范围内的各项收入，应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，禁止违反《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定设置会计账簿登记、核算。
第六条 金融机构各项贷款应当按照国家规定的适用利率计算利息收入，按照财务会计制度规定核算应收利息。对转入表外科目核算的应收未收利息，应当按照国家有关规定进行严格管理。禁止少计漏计、少收漏收。
禁止将贷款与存款等不同业务在同一账户内轧差处理。
第七条 金融机构应当按照规定确认和核算金融机构往来利息收入，禁止将利息收入转移到其他单位和境外，用于其他支出。
金融机构系统内各级机构之间相互融通拆借的资金往来，按市场利率或者规定的系统内资金往来利率计收的利息，应当及时、准确、完整地纳入收入核算。
金融机构存放在同业的存款，以及拆放给系统外金融机构的资金，所得利息应当全额入账。
第八条 金融资产管理公司应当按照规定及时上划、汇总办事处处置资产回收的现金，并全部纳入账内核算。禁止在资产处置后故意延期收款，或者将回收资金存放在其他单位、另设账户私存私放，
第九条 金融机构应当按照规定的范围、标准和费率收取各项手续费，并将手续费收入全部纳入账内核算。禁止将手续费收入存放在其他单位，或者以任何理由坐收坐支。
金融机构手续费收入应当按照会计制度有关规定，按结算业务手续费收入、委托贷款手续费收入、外汇买卖和结售汇业务手续费收入、信用卡签购手续费收入、股票、债券、基金代理业务手续费收入、代理房地产信贷手续费收入、保管箱业务收入、代征代缴证券交易印花税手续费收入等，设置明细账进行核算。
第十条 金融机构投资收益、汇兑收益、证券买卖差价收入及其他营业收入，应当严格按照财务会计制度规定，及时、准确、完整地入账。对收回已经核销的呆账，应当按照有关规定纳入账内核算。禁止以少计漏计等方式截留、转移收入。
第十一条 金融机构营业外收入应当按照形成原因如数纳入对应账户核算，包括盘盈清理固定资产净收入、罚款罚没收入、出纳长款收入、抵债资产变现净收入高出抵债资产账面价值的差额收入、其他营业外收入等。
第十二条 金融机构经营各项业务所获得的回扣、佣金、好处费等收入一律纳入账内核．算，禁止隐匿或者转移、私存私放、坐收坐支、私自用于个人福利。
第三章 支出管理
第十三条 金融机构各项支出，包括成本费用支出、资本性支出和营业外支出，应当严格按照财务会计制度规定，据实列入对应账．户核算，禁止虚列、多列或者作其他账务处理。
第十四条 金融机构以负债形式筹集的各类资金，应当按照国家规定的适用利率分档次提取应付利息，并按照规定结息，禁止多提或者少提应付利息。
第十五条 金融机构支付金融机构往来利息支出，包括向人民银行借入资金，办理再贴现业务。同业往来和其他金融机构借入资金的利息支出，以及金融机构系统内部资金往来发生的利息支出，一律采取转账结算，直接汇划到对方的结算账户，禁止支付现金或者另设账户结算。
第十六条 金融机构财会部门应当严格控制各项成本费用支出标准，费用支出一律纳入账内核算。禁止虚列费用支出套取现金，用于其他支出或者转移存放到其他单位和境外。
金融机构财会部门应当按照规定使用费用科目，禁止以错用会计科目等手段调配、转移、列支成本费用，通过账外设账的形式私存私放资金。
金融机构委托代，办手续费，业务宣传费、业务招待费、防灾费一律据实列支，禁止预提。
第十七条 保险公司必须严格执行国家法律、法规和规章对代理手续费和佣金支出标准的规定。
除个人代理人外，保险公司必须以转账方式支付代理手续费，禁止以现金方式支付代理手续费，或者在代理手续费和佣金中列支与此无关的、应当由保险公司自行支付的工资奖金、招待费等费用。
保险公司应当严格按照合同规定，支付保险中介机构代理手续费。
保险公司必须要求保险中介机构设置独立的代收保费账户，并由保险公司和保险中介机构共同管理，保险中介机构不得单独动用该账户上的资金。
禁止保险公司及其职工向投保人提供保险费折扣、其他利益，或者超范围、超标准向保险代理人支付代理手续费，变相设置“小金库”。
第十八条 禁止保险公司通过扩大保险理赔金额、虚假理赔、编造保险标的及出险原因等，套取现金设置“小金库”。
第十九条 金融机构营业外支出应当按照发生原因如数纳入对应账户核算，包括盘亏清理固定资产净损失，出纳短款、抵债资产变现净收入低于抵债资产账面价值的差额、院校经费支出、非常损失、违约和赔偿支出、公益救济性捐款支出、其他营业外支出等。
第四章 其他管理
第二十条 金融机构应当建立和健全抵债资产管理制度，严格资产价值的核算，抵债资产经营和处置获得的收入一律纳入账内核算，禁止抵债资产收取后隐瞒不报，账外设账进行管理。
第二十一条 金融机构应当严格控制资本性支出，加强固定资产管理。固定资产严格按照财务会计制度规定的原则计价和计提折旧。禁止私自处理金融机构固定资产。
固定资产购建过程中所获得的回扣、佣金、好处费等收入，一律纳入账内核算，禁止通过任何形式隐匿或者转移、私存私放、坐收坐支。
金融机构以购买、租赁等方式获取大宗物品、工程和服务时，应当进行集中采购，禁止违反规定进行采购。
禁止侵占国家和金融机构资产、私揽业务获取账外收入。
第二十二条 金融机构应当严格执行国家有关现金管理制度，加强现金管理，控制现金使用，做到库存现金账面余额与库存金额相符。禁止用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金、使用转账凭证套换现金、利用账户套取现金将资金转移到账外。
第二十三条 金融机构与境外金融机构业务往来中收取的回惠、回佣和回扣等必须纳入金融机构账内统一核算。
金融机构与境外机构签订委托代理等业务合同时，应当要求境外机构将回惠、回佣和回扣等汇回境内，统一作收入处理，禁止利用积分等方式进行境外培训、考察。
金融机构到境外培训、考察的费用，以及境外业务需要的招待费等正常支出，按规定渠道列支。
金融机构财会部门要切实加强对境外分支机构的财务管理，禁止通过各种渠道在境外设置“小金库”。
第二十四条 金融机构应当建立健全财会监督制度，建立职责分明、相互监督的制约机制，严格各项业务的财务核算，从根源上消除形成“小金库”的各种隐患。
金融机构应当加强对财务的检查、考核力度，强化对业务单证及会计凭证的检查。加大集中出单、集中核保力度。
金融机构应当加强对自办经济实体的管理，禁止利用自办经济实体私存私放资金、坐收坐支自办经济实体经营收入。
第五章 监督检查
第二十五条金融机构应当建立、健全内部财务会计监督制度，明确记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限，并相互分离、相互制约；明确重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序；明确财产清查的范围、期限和组织程序；明确对会计资料定期进行内部审计的办法和程序。
第二十六条 主管财政部门依法对金融机构实施财务监督检查。发现金融机构设置的“小金库”要及时责令改正，调整有关会计科目，追回资产和资金．，没收非法所得，对使用“小金库”资金向个人发放的奖金、实物、津贴、．补贴等，责成金融机构依法追回。
主管财政部门对金融机构设置“小金库”的行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》有关规定进行处理。对涉嫌犯罪的，移送公安、司法机关处理。
第二十七条 金融机构设置“小金库”涉嫌违反税收法规的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定处理。
第二十八条 主管财政部门工作人员实施监督检查中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第二十九条 本规定2005年7月1日起施行。
