旋窑水泥企业质量管理规程
国家建筑材料工业局
旋窑水泥企业质量管理规程
国家建筑材料工业局
（一九八九年十月十九日国家建筑材料工业局发布）
第一章 总则
第一条 为加强旋窑水泥企业的质量管理，不断提高水泥质量，特制订本规程。
第二条 企业领导和职工要不断强化质量意识，牢固树立以质量求生存，以质量求效益的“质量第一”和“为用户服务”的思想，不断完善质量体系，加强生产过程中的质量控制和质量调度，及时排除影响质量的因素，确保原燃材料、半成品、成品都符合技术标准。
第三条 企业的产品质量由厂长全面负责。化验室主任在厂长直接领导下行使质量管理职权。企业要推行方针目标管理，落实质量责任制，企业内部的奖金或收入分配要与工作质量和产品质量挂钩，使质量具有否决权。
第四条 企业要严格执行水泥国家标准和《工业产品质量责任条例》，按照ＧＢ／Ｔ10300－88《质量管理和质量保证》及本规程的规定，建立健全质量管理机构，结合本厂实际制订《质量管理细则》或《质量手册》，并认真组织实施。
各级建材行业主管部门和质量监督检验机构，要加强对企业产品质量的监督、检查、督促企业认真执行本规程，不断提高质量管理水平。
第五条 全面质量管理机构的设置
企业要成立以厂长为首的全面质量管理委员会，下设全面质量管理办公室（由化验室以外的其它业务管理科室兼也可），负责全面质量管理的各项工作。各生产车间和主要技术、业务、经营管理科室成立以科长或主任为组长的全面质量管量领导小组。
第二章 质量管理机构、人员、职权
第六条 化验室的机构设置
企业的化验室要符合“水泥生产企业化验室基本条件”。化验室内设生产控制组、化学分析组、物理检验组和质量管理组等，负责水泥质量的控制检验、监督与管理。
企业应积极创造条件，逐步使质量检验和质量管理机构相分离。其职权范围另定。
第七条 化验室人员配备
（一）化验室应配备主任、配料及水泥出厂专管人员、质量调度员、统计员及科研、检测等专业干部或工人。
（二）化验室检验人员一般不得低于全厂职工总数的4％（厂医院、学校、教育中心、厂商店等服务性部门人员不计入职工总数）。
（三）化验室人员素质：
化验室主任具有工程师以上技术职称，熟悉水泥生产工艺，具有较丰富的质量管理经验，思想觉悟高，有一定组织能力，能坚持原则，确知与本厂产品有关的各项标准和质量法规。
质量专管人员具有初级以上技术职称，思想好，经过专业训练，掌握水泥生产理论知识和检验技术，熟知有关标准和规章制度，坚持原则，认真负责。
检验员具有高中（或相当高中）以上文化水平（取样工除外）思想好，熟知本岗位的责任制、操作规程、控制项目、指标范围及检验方法，经专门培训、考核，取得省级以上操作合格证。
化验室人员要相对稳定，化验室主任的任免，要报上级主管部门和国家水泥质量监督检验测试中心（以下简称“水泥质检中心”）备案。化验室内业务骨干的调动应征求化验室主任的意见。
第八条 化验室的职责
（一）品质检验对原燃材料、半成品和成品进行检验，掌握质量动态，及时提供准确可靠的检验数据。
（二）质量管理根据产品质量要求，制订原燃材料、半成品和成品的企业内控品质标准，按照质量管理规程，对工艺过程的产品质量进行监督和管理。应用数理统计等科学方法掌握质量波动规律，不断提高预见性和防范能力，使生产全过程处于受控状态。
（三）产品监督出厂水泥质量严格按照国家标准（行业标准、企业标准）鉴定，杜绝不合格水泥出厂。
（四）试验研究根据产品开发和提高质量的需要，积极开展科研工作。
第九条 化验室的权力
（一）监督、检查各生产工序的质量、制止各种违章行为。
（二）参与制订质量责任制及考核办法，评价各车间（部门），工序的产品的质量，为质量奖惩提供依据，预防和及时扭转质量失控状态．
（三）有权向上级汇报质量情况，提出并坚持正确的管理措施。
（四）有水泥出厂决定权。
企业领导不得无理干预化验室的职权，更不能借故打击报复，违者追究责任，严肃处理。
第三章 质量检验制度
第十条 企业应结合实际情况，制订企业质量管理实施细则。质量责任制，生产流程控制图表，原燃材料、半成品和成品的技术标准，质量分析报告制度，抽查对比制度，化验室内部管理制度（包括职责范围和岗位责任制），检验仪器设备的维护、使用、校验制度，标准溶液专人管理
和复标制度，质量档案、资料、报表管理制度，样品保管制度等。
第十一条 产品监督检验和抽查对比制度
（一）企业要按《重点水泥企业产品质量监督检验管理办法》的要求定期向水泥质检中心寄送样品，接受中心的日常监督，并同时进行对比试验，不断提高检验水平。凡不按规定送样者抽查对比合格率按零计。除委托样外，凡企业正常监督送检和各种抽检，一律以中心检验结果为准。
（二）为了确保检测数据的准确性和复演性，对各检验岗位要组织定期的密码抽查和操作考核。
抽查次数：生产控制岗位每人每月不少于4个样品；
化学全分析岗位每人每月不少于2个样品；
单项物理试验岗位每人每月不少于4个样品；
强度试验岗位每月不少于2个样品；
同一岗位的对比试验每月应进行一次。
（三）认真参加水泥质检中心或省质检站组织的物理检验或化学分析大对比。
（四）水泥及原燃材料品质的各种试验、检测方法要严格执行有关标准的规定。
（五）试验允许误差：
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┃ 允许误差范围│同一试验室（±％）│同一试验师（±％）│误 差┃
┃试验项目 │ 不 大 于 │ 不 大 于 │类 别┃
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┃水泥比重（密度）│ 2．0 │ 2．0 │相对误差┃
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┃比表面积 │ 3．0 │ 5．0 │相对误差┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃ │筛于≤5．0％ │筛于≤5．0％ │绝对误差┃
┃ 细 度 │为0．5％； │为1．0％； │ ┃
┃ │＞5．0为1．0％│＞5．0％1．5％│ ┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃标准稠度用水量 │ 3．0 │ 5．0 │相对误差┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃ │初凝10分；终凝 │初凝15分；终凝 │ ┃
┃凝 结 时 间 │ 5小时内30分 │ 5小时内45分 │绝对误差┃
┃ │ 5小时内45分 │ 5小时内60分 │ ┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃抗 折 强 度 │ 7．0 │ 9．0 │相对误差┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃抗 压 强 度 │ 5．0 │ 7．0 │相对误差┃
┠────────┼─────────┼─────────┼────┨
┃生 料 细 度 │ 0．5 │ －－ │绝对误差┃
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┃ 水 份 │ 0．5（湿法厂） │ －－ │绝对误差┃
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┃ 碳 酸 钙 │ 0．25 │ －－ │绝对误差┃
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┃ 氧 化 铁 │ 0．15 │ －－ │绝对误差┃
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┃熟 料 升 量 │ 30克／升 │ －－ │绝对误差┃
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化学分析允许误差按有关标准规定执行
第十二条 质量档案资料的管理和报表上报制度。
（一）按照“档案法”有关要求做好质量技术文件的档案管理工作，各项检验要有完整的原始记录和分类台帐。各种原始记录按月装订成册，由专人保管，保存期为三年，分类台帐应按期存技术档案室，永久保存。企业应积极创造条件，建立微机质量管理数据库。
（二）各种原始记录及分类台帐等的填写必须清晰，不许涂改。当笔误时，应在错数上用红笔划“Ｘ”，在其旁再写上正确的数定。加盖私章。
（三）对质量检验数据要及时分析整理，配料、熟料及出厂水泥的质量状况每月应有分析小结，全年应有专题总结。
（四）质量月报要按统一表式于每月15日前，质量年报于下年2月15日前报各主管部门和水泥质检中心。
（五）上级发布有关质量问题的通报和文件，必须认真学习贯彻，除及时归档外化验室应有相应的复制件，以便使用。
第四章 原燃材料的质量管理
第十三条 原燃材料必须分别堆（存）放，避免混杂，坚持“先检验，予均化（或按质搭配），再使用”，不符合质量标准的不准使用。供应部门应严格按照原燃材料质量标准均衡组织进厂。
第十四条 矿山开采必须执行《水泥企业矿山管理规程》。企业在制订开采计划及矿石质量指标时，首先要满足配料要求，对不同品位的矿石要分别开采，按化验室规定的比例搭配进厂。
根据需要可在矿山或矿石进厂处设置化验站，检验、监督矿石的开采和搭配。
第十五条 进厂煤的质量应能满足工艺技术条件的要求。
第十六条 企业应根据品质状况和资源慎重选用混合材，混合材的质量应符合技术标准，凡企业初次使用有国家标准或技术条件的混合材及外加剂，必须经过试验。确认能保证产品质量方可使用，同时报国家建材局有关主管部门备案．
第十七条 石膏的质量应符合技术标准。
第十八条 原燃材料、半成品、成品应保持合理的储存量，其最低可用储存量为：石灰石5天，粘土、混合材、燃料10天，铁粉、石膏20天、生料（料浆）2天，熟料5天，水泥7天。
当低于最低可用储存量时，厂长，生产部门和化验室应积极采取包括限产在内的各项措施，限期补足。
第五章 半成品的质量管理
第十九条 化验室会同有关部门制订配料方案，经总工程师批准后执行，并监督、检查各工序质量指标的完成和配料方案的实施。
第二十条 生料质量是熟料质量的基础，要力求生料成份均匀稳定。干法，半干法窑出磨生料应每小时取平均样检验1次ＣаＣＯ3（ＣаＯ），每2小时取平均样检验1次Ｆе2Ｏ3。ＣаＣＯ3滴定值合格率达到60％以上（波动范围±0．2％）。出磨生料要按化验室的指定库
号入库，经均化后入窑，确保入窑生料成分均匀稳定，入窑生料每小时取平均样检验1次ＣаＣＯ3，ＣаＣＯ3滴定值合格率应达到80％以上。
第二十一条 要制订经济合理的生料细度指标（每小时检验一次），0．080毫米方孔筛筛余一般小于12％，0．20毫米方孔筛筛余一般不大于1．5％，料浆水份应量降低，并减小波动。
第二十二条 提高熟料质量是确保水泥质量的关键。熟料强度每天分窑检验（窑型规格相同，产量接近，可合并），检验使用统一的试验小磨，比表面积控制为300±10米2／公斤，0．080毫米方孔筛筛余不得小于3％。熟料标号湿法厂应达到525＃以上，干法厂应达到5
50＃以上。熟料平均标号的测定和计算按国家建材局颁发的技术条件及（79）材水字63号文件执行。
第二十三条 熟料率值（熟料化学成份至少每天分窑检验一次，窑型规格相同，产量接近，可合并）要合理、稳定、波动范围和合格率见下表：
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┃ │ │ 合 格 率 │ 标 准 偏 差 ┃
┃控制项目│波动范围 ├────┬────┼──────┬──────┨
┃ │ │干 法│湿 法│ 干 法 │ 湿 法 ┃
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┃饱和系数│±0．02│≥68％│≥80％│≤0．020│≤0．015┃
┃ 硅酸率 │±0．10│≥85％│≥85％│ │ ┃
┃ 铝氧率 │±0．10│≥85％│≥85％│ │ ┃
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率值合格率和饱和系数标准偏差分窑以日为单位（分班除分析的，先以算术平均法求出率值日平均）按月统计，然后按各窑月产量加权计算总平均值。
第二十四条 熟料游离合石灰含量应小于1．5％（生产矿渣水泥的企业可放宽到2％），合格率大于80％；升重（每小时分窑检验1次）波动范围±75克，合格率大于85％；熟料升重检验用粒度5─7毫米的熟料（半干法窑5─10毫米），试样容量不小于0．5升。
第二十五条 入窑煤粉质量要相对稳定，相邻两次检测的波动范围要控制在：灰粉±2．0％（至少每8小时检测一次），合格率大于70％；挥发份±2．0％（至少每3天检测1次）；水份不大于1％（至少每4小时检测1次）。
第二十六条 出窑熟料按化验室指定部位堆放。检修时的碎砖、窑皮及其它杂物不得入熟料库。对因长期积存、雨淋、风化而质量有变化的熟料，必须经检验后再确定使用方法。
第二十七条 入磨熟料温度控制在100℃以下，出磨水泥温度控制在135℃以下，超过此温度应停磨，或采取其它降温措施，防止因石膏脱水等影响水泥性能。
磨头喂料设备应能满足工艺要求，发生断料或不能保证物料配比时，应迅速采取措施。同时使用两种混合材时，化验室应分别下达混合材指标，熟料和各种混合材的配比要有计量测试手段。禁止用盘库结果倒算法代替日常计量控制。
改变石膏产地或品种时，应进行试验，以探索对水泥性能的影响，并确定量佳石膏掺量。
出磨水泥的取样方法和取样工具，必须确保试样有代表性。
出磨水泥（圈流磨选粉机细粉）的质量波动范围：细度±1．0％（每小时检测1次）或比表面积±15平方米／公斤（每小时检测1次），合格率大于85％；三氧化硫±0．3％（至少2小时检测1次），合格率大于70％；混合材掺加量±2％（每班至少检测1─2次），合格
率大于60％。
第二十八条 出磨水泥必须送入化验室指定的库内，同一库内不得混装不同品种的水泥。生产水泥改变品种、由低标号改磨高标号时，应用高标号水泥洗磨和输送、包装设备，全部清洗水泥作低标号处理。低标号库改装高标号水泥或特种水泥时，必须进行清库。
每班必须准确测定出各库水泥库存量。
第二十九条 主要工序中各重要质量指标连续3小时以上，或连续3次检测结果不合格，属于工序质量事故，车间应积极采取措施，迅速扭转。并及时写出工序质量事故报告单，报厂长、化验室及有关单位。
第六章 出厂水泥的质量管理
第三十条 化验室应配备有高度责任心能严格掌握技术标准的管理人员负责水泥出厂工作。决定水泥出厂的权力属于化验室，各有关部门必须密切配合，确保出厂水泥质量百分之百合格，出厂水泥不合格属于重大质量事故，要追究领导和直接责任者的责任，并严肃处理。
第三十一条 要加强出厂水泥的质量控制，应看到入库水泥快速强度3天强度，确认各项指标合格方可出库，出厂水泥的质量控制要求是：
（一）出厂水泥合格率100％；
（二）富裕强度合格率100％；
（三）28天抗压强度目标值≥水泥国家标准规定值＋富裕强度2．45兆帕＋3Ｓ。
Ｓ为上月月均28天抗压强度标准偏差，Ｓ≤1．62兆帕，其计算公式如下： ┌────────
│∑（Ｒｉ－Ｒ平方）
Ｓ＝ │────────
/\│ ｎ－1
式中Ｒｉ──试样28天强度值，兆帕；
Ｒ──全月样品28天强度平均值，兆帕；
Ｎ──样品数。
第三十二条 必须注意水泥的均化，严禁单库包装和上入下出，要严格按化验室指定的库号和比例放库，不允许随意改变库号和比例。
水泥库要定期清理维修，卸料设备经常保持完好，保证正常出库。
水泥入散装库前必须经过均化或多库搭配，确保散装水泥的均匀性，出厂散装水泥的各项指标必须达到控制目标。
第三十三条 出厂水泥必须按规定取代表性样品进行检验，出厂水泥的封存样要按规定妥善保管，不允许以任何理由调换或提前倒掉。凡在规定期内发现样品受潮、调换或丢失，该编号水泥按不合格处理。
第三十四条 出厂水泥与的吨数应严格执行国家标准，禁止超吨位，超吨位部分按不格合品计算。
第三十五条 水泥包装标志必须齐全。包装物应符合技术条件。
化验室要建立袋重抽查制度，每班每台包装机至少抽查10袋。散装水泥应提供与袋装水泥包装标志内容相同的卡片，计量后才可出厂。
不同品种、标号的水泥在栈台上要分开存放，并有明显标志。
在栈台上存放一个月以上的袋装水泥出厂前必须重新取样检检，确认合格后才能出厂。
第三十六条 关于不合格水泥的处理规定
（一）出厂水泥的质量计分为合格水泥与不合格水泥两类。废品水泥不计产量产值。在质量统计中废品水泥归入不合格水泥。
（二）出厂水泥的自检结果中任意一项指标不合格时，应立即电告用户停止使用，同时向国家、省（市）建材主管部门和水泥质检中心报告，经省级建材主管部门批准后，将封存样寄（送）水泥质检中心进行复验，以复验结果为准。经复验不合格，属于重大质量事故，企业要进行质量
事故检查，并向上级主管部门作出书面检查报告。
出厂水泥自检或经复验富裕强度不足，属于未遂质量事故。企业要及时查明原因。
第三十七条 建立和坚持访问用户制度。企业每年至少要信访、走访有代表性的用户两次，广泛征询对水泥的品质性能、包装、装运及执行合同等方面的意见，及时反馈，采取措施，迅速改进。
第七章 附则
第三十八条 本规程适用于重点旋窑水泥生产企业。地方旋窑水泥企业的矿石，原燃材料及半成品的质量管理可参照本规程第四、五章执行，其余可参照“立窑水泥企业质量管理规程”第一、二、三、六章执行。
第三十九条 本规程自一九九0年元月一日起执行，原《大中型水泥企业质量管理规程》同时作废，《水泥企业工艺管理规程》中有关质量管理的内容与本规程抵触之处，以本规程为准。
第四十条 本规程由国家建筑材料工业局生产管理司负责解释。
1989年10月19日
关于印发《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》的通知
财政部 科技部
关于印发《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》的通知
财企〔2010〕8号
党中央有关部门，国务院有关部委、直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、科技厅（委、局），新疆生产建设兵团财务局、科技局，各中央管理企业：
在中关村国家自主创新示范区实施企业股权和分红激励政策，对于探索企业分配制度改革，建立有利于自主创新和科技成果转化的中长期激励分配机制，充分发挥技术、管理等要素的作用，推动高新技术产业化，具有重要意义。根据《国务院关于同意支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的批复》（国函〔2009〕28号），我们制定了《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向财政部、科技部反映。
在中关村国家自主创新示范区实施企业股权和分红激励政策，有关部门应当根据“统筹兼顾、因企制宜、稳步推进、规范实施”的原则，按照国家统一办法执行，既要营造科技创新的政策环境，激发技术人员和经营管理人员开展自主创新和实施科技成果转化的积极性，又要依法维护国有资产权益，保障企业职工的合法权益，促进企业可持续健康发展。在实施步骤、方式、范围上，不搞“一刀切”，不能急于求成，不能形成新的“大锅饭”分配体制。各级财政、科技部门要加强对企业股权和分红激励政策实施的监督，注意总结经验。
各省、自治区、直辖市及计划单列市建设的国家级自主创新示范区，报经国务院批准实行企业股权和分红激励政策的，按照《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》执行。
财政部 科技部
二〇一〇年二月一日
中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法
第一章 总则
第一条 为建立有利于企业自主创新和科技成果转化的激励分配机制，调动技术和管理人员的积极性和创造性，推动高新技术产业化和科技成果转化，依据《促进科技成果转化法》、《公司法》、《企业国有资产法》及国务院有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中关村国家自主创新示范区内的以下企业：
（一）国有及国有控股的院所转制企业、高新技术企业。
（二）示范区内的高等院校和科研院所以科技成果作价入股的企业。
（三）其他科技创新企业。
第三条 股权激励，是指企业以本企业股权为标的，采取以下方式对激励对象实施激励的行为：
（一）股权奖励，即企业无偿授予激励对象一定份额的股权或一定数量的股份。
（二）股权出售，即企业按不低于股权评估价值的价格，以协议方式将企业股权（包括股份，下同）有偿出售给激励对象。
（三）股票期权，即企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。
分红激励，是指企业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价入股形成的净收益为标的，采取项目收益分成方式对激励对象实施激励的行为。
第四条 激励对象应当是重要的技术人员和企业经营管理人员，包括以下人员：
（一）对企业科技成果研发和产业化做出突出贡献的技术人员，包括企业内关键职务科技成果的主要完成人、重大开发项目的负责人、对主导产品或者核心技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技术人员，高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员。
（二）对企业发展做出突出贡献的经营管理人员，包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员，负责企业主要产品（服务）生产经营合计占主营业务收入（或者主营业务利润）50%以上的中、高级经营管理人员。
企业不得面向全体员工实施股权或者分红激励。
企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与企业股权或者分红激励。
第五条 实施股权和分红激励的企业，应当符合以下要求：
（一）企业发展战略明确，专业特色明显，市场定位清晰。
（二）产权明晰，内部治理结构健全并有效运转。
（三）具有企业发展所需的关键技术、自主知识产权和持续创新能力。
（四）近３年研发费用占企业销售收入2％以上，且研发人员占职工总数10％以上。
（五）建立了规范的内部财务管理制度和员工绩效考核评价制度。
（六）企业财务会计报告经过中介机构依法审计，且近3年没有因财务、税收违法违规行为受到行政、刑事处罚。
第六条 企业实施股权和分红激励，应当符合法律、行政法规和本办法的规定，有利于企业的持续发展，不得损害国家和企业股东的利益，并接受本级财政、科技部门的监督。
激励对象应当诚实守信，勤勉尽责，维护企业和全体股东的利益。
激励对象违反有关法律法规及本办法规定，损害企业合法权益的，应当对企业损失予以一定的赔偿，并追究相应法律责任。
第七条 企业实施股权或者分红激励，应当按照《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定，规范财务管理和会计核算。
第二章 股权奖励和股权出售
第八条 企业以股权奖励和股权出售方式实施激励的，除满足本办法第五条规定外，企业近３年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的20%以上，且实施激励当年年初未分配利润没有赤字。
近3年税后利润形成的净资产增值额，是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近3年年初账面净资产的增加值，不包括财政补助直接形成的净资产和已经向股东分配的利润。
第九条 股权奖励和股权出售的激励对象，除满足本办法第四条规定条件外，应当在本企业连续工作3年以上。
股权奖励的激励对象，仅限于技术人员。
企业引进的“千人计划”、“中科院百人计划”、“北京海外高层次人才聚集工程”、“中关村高端领军人才聚集工程”人才，教育部授聘的长江学者，以及高等院校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员，其参与企业股权激励不受本条第一款规定的工作年限限制。
第十条 企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，不得超过近３年税后利润形成的净资产增值额的35％。其中，激励总额用于股权奖励的部分不得超过50%。
企业用于股权奖励和股权出售的激励总额，应当依据资产评估结果折合股权，并确定向每个激励对象奖励或者出售的股权。其中涉及国有资产的，评估结果应当经代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门（以下统称“履行出资人职责的机构”）核准或者备案。
第十一条 企业用于股权奖励和股权出售的激励总额一般在3到5年内统筹安排使用，并应当在激励方案中与激励对象约定分期实施的业绩考核目标等条件。
第三章 股票期权
第十二条 企业以股票期权方式实施激励的，应当在激励方案中明确规定激励对象的行权价格。
确定行权价格时，应当综合考虑科技成果成熟程度及其转化情况、企业未来至少5年的盈利能力、企业拟授予全部股权数量等因素，且不得低于经履行出资人职责的机构核准或者备案的每股评估价。
第十三条 企业应当与激励对象约定股票期权授予和行权的业绩考核目标等条件。
业绩考核指标可以选取净资产收益率、主营业务收入增长率、现金营运指数等财务指标，但应当不低于企业近3年平均业绩水平及同行业平均业绩水平。
第十四条 企业应当在激励方案中明确股票期权的授权日、可行权日和行权的有效期。
股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于1年。
股票期权行权的有效期不得超过5年。
第十五条 企业应当规定激励对象在股票期权行权的有效期内分期行权。
股票期权行权的有效期过后，激励对象已获授但尚未行权的股票期权自动失效。
第四章 股权管理
第十六条 企业可以通过以下方式解决标的股权来源：
（一）向激励对象增发股份。
（二）向现有股东回购股份。
（三）现有股东依法向激励对象转让其持有的股权。
第十七条 企业不得为激励对象购买股权提供贷款以及其他形式的财务资助，包括为激励对象向其他单位或者个人贷款提供担保。
第十八条 激励对象自取得股权之日起5年内不得转让、捐赠其股权。
激励对象获得股权激励后5年内本人提出离职，或者因个人原因被解聘、解除劳动合同，取得的股权全部退回企业，其个人出资部分由企业按审计后净资产计算退还本人；以股票期权方式实施股权激励的，未行权部分自动失效。
第十九条 企业实施股权激励的标的股权，一般应当由激励对象直接持股。
激励对象通过其他方式间接持股的，直接持股单位不得与企业存在同业竞争关系或者发生关联交易。
第二十条 企业以股权出售或者股票期权方式授予的股权，激励对象在按期足额缴纳相应出资额（股款）前，不得参与企业利润分配。
第二十一条 大型企业用于股权激励的股权总额，不得超过企业实收资本（股本）的10%。
大型企业的划分标准，按照国家统计局印发的《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号）等有关规定执行。
第五章 分红激励
第二十二条 企业可以根据以下不同情形，选择不同方式实施分红激励：
（一）由本企业自行投资实施科技成果产业化的，自产业化项目开始盈利的年度起，在3至5年内，每年从当年投资项目净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后的金额。
（二）向本企业以外的单位或者个人转让科技成果所有权、使用权（含许可使用）的，从转让净收益中，提取不低于20%但不高于50%用于一次性激励。
转让净收益为企业取得的科技成果转让收入扣除相关税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用及维护、维权费用后的金额。企业将同一项科技成果使用权向多个单位或者个人转让的，转让收入应当合并计算。
（三）以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施转化的，自合作项目开始盈利的年度起，在3至5年内，每年从当年合作净收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
合作净收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊销费用后的金额。
（四）以科技成果作价入股其他企业的，自入股企业开始分配利润的年度起，在3至5年内，每年从当年投资收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激励。
投资收益为企业以科技成果作价入股后，从被投资企业分配的利润扣除相关税费后的金额。
第二十三条 企业实施分红激励，应当按照科技成果投资、对外转让、合作、作价入股的具体项目实施财务管理，进行专户核算。
第二十四条 大中型企业实施重大科技成果产业化，可以探索实施岗位分红激励制度，按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡献，分别确定不同岗位的分红标准。
企业实施岗位分红激励的，除满足本办法第五条规定外，企业近3年税后利润形成的净资产增值额应当占企业近3年年初净资产总额的10%以上，实施当年年初未分配利润没有赤字，且激励对象应当在该岗位上连续工作１年以上。
企业年度岗位分红激励总额不得高于当年税后利润的15%，激励对象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平（含岗位分红）的40%。
第二十五条 企业实施分红激励所需支出计入工资总额，但不纳入工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。
第二十六条 企业对分红激励设定实施条件的，应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法，并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红激励的情形及具体办法。
实施岗位分红激励制度的大中型企业，对离开激励岗位的激励对象，即予停止分红激励。
第六章 激励方案的拟订和审批
第二十七条 企业实施股权和分红激励，应当拟订激励方案。激励方案由企业总经理办公会或者董事会（以下统称企业内部管理机构）负责拟订。
第二十八条 激励方案包括但不限于以下内容：
（一） 企业发展战略、近3年业务发展和财务状况、股权结构等基本情况。
（二） 激励方案拟订和实施的管理机构及其成员。
（三） 企业符合本办法规定实施激励条件的情况说明。
（四） 激励对象的确定依据、具体名单及其职位和主要贡献。
（五） 激励方式的选择及考虑因素。
（六） 实施股权激励的，说明所需股权来源、数量及其占企业实收资本（股本）总额的比例，与激励对象约定的业绩条件，拟分次实施的，说明每次拟授予股权的来源、数量及其占比。
（七） 实施股权激励的，说明股权出售价格或者股票期权行权价格的确定依据。
（八） 实施分红激励的，说明具体激励水平及考虑因素。
（九） 每个激励对象预计可获得的股权数量、激励金额。
（十） 企业与激励对象各自的权利、义务。
（十一） 企业未来三年技术创新规划，包括企业技术创新目标，以及为实现技术创新目标在体制机制、创新人才、创新投入、创新能力、创新管理等方面将采取的措施。
（十二） 激励对象通过其他方式间接持股的，说明必要性、直接持股单位的基本情况，必要时应当出具直接持股单位与企业不存在同业竞争关系或者不发生关联交易的书面承诺。
（十三） 发生企业控制权变更、合并、分立，激励对象职务变更、离职、被解聘、被解除劳动合同、死亡等特殊情形时的调整性规定。
（十四） 激励方案的审批、变更、终止程序。
（十五） 其他重要事项。
第二十九条 激励方案涉及的财务数据和资产评估价值，应当分别经国有产权主要持有单位同意的具有资质的会计师事务所审计和资产评估机构评估，并按有关规定办理备案手续。
第三十条 企业内部管理机构拟订激励方案时，应当以职工代表大会或者其他形式充分听取职工的意见和建议。
第三十一条 企业内部管理机构应当将激励方案及听取职工意见情况先行报经履行出资人职责的机构批准。
由国有资产监督管理委员会代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料报本级国有资产监督管理委员会批准。
由其他部门、机构代表本级人民政府履行出资人职责的企业，相关材料暂报其主管的部门、机构批准。
第三十二条 履行出资人职责的机构应当严格审核企业申报的激励方案。对于损害国有股东权益或者不利于企业可持续发展的激励方案，应当要求企业进行修改。
第三十三条 履行出资人职责的机构可以要求企业法律事务机构或者外聘律师对激励方案出具法律意见书，对以下事项发表专业意见。
（一） 激励方案是否符合有关法律、行政法规和本办法的规定。
（二） 激励方案是否存在明显损害企业及现有股东利益。
（三） 激励方案对影响激励结果的重大信息，是否充分披露。
（四） 激励可能引发的法律纠纷等风险，以及应对风险的法律建议。
（五）其他重要事项。
第三十四条 履行出资人职责的机构批准企业实施股权激励后，企业内部管理机构应当将批准的激励方案提请股东（大）会审议。
在股东（大）会审议激励方案时，国有股东代表应当按照批准文件发表意见。
第三十五条 企业可以在本办法规定范围内选择一种或者多种激励方式，但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目进行重复激励。
对已按照本办法实施股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其实施股权激励。
第七章 激励方案管理
第三十六条 除国家另有规定外，企业应当在激励方案股东（大）会审议通过后5个工作日内，将以下材料报送本级财政、科技部门：
（一）经股东（大）会审议通过的激励方案。
（二）相关批准文件、股东（大）会决议。
（三）审计报告、资产评估报告、法律意见书。
第三十七条 企业股东应当依法行使股东权利，督促企业内部管理机构严格按照激励方案实施激励。
第三十八条 企业应当在经审计的年度财务会计报告中披露以下情况：
（一） 实施激励涉及的业绩条件、净收益等财务信息。
（二） 激励对象在报告期内各自获得的激励情况。
（三） 报告期内的股权激励数量及金额，引起的股本变动情况，以及截至报告期末的累计额。
（四） 报告期内的分红激励金额，以及截至报告期末的累计额。
（五） 激励支出的列支渠道和会计核算方法。
（六） 股东要求披露的其他情况。
第三十九条 企业实施激励导致注册资本规模、股权结构或者组织形式变动的，应当按照有关规定，根据相关批准文件、股东（大）会决议等，及时办理国有资产产权登记和工商变更登记手续。
第四十条 因出现特殊情形需要调整激励方案的，企业内部管理机构应当重新履行内部审议和外部审批的程序。
因出现特殊情形需要终止实施激励的，企业内部管理机构应当向股东（大）会说明情况。
第八章 附则
第四十一条 对职工个人合法拥有、企业发展需要的知识产权，企业可以按照财政部、国家发展改革委、科技部、原劳动保障部《关于企业实行自主创新激励分配制度的若干意见》（财企[2006]383号）第三条的规定实施技术折股。
第四十二条 高等院校和科研院所经批准以科技成果向企业作价入股，可以按科技成果评估作价金额的20%以上但不高于30%的比例折算为股权奖励给有关技术人员，企业应当从高等院校和科研院所作价入股的股权中划出相应份额予以兑现。
第四十三条 企业以科技成果作价入股，没有按照本办法第二十二条规定实施分红激励的，作价入股经过3个会计年度以后，被投资企业符合本办法规定条件的，可以按照本办法的规定，以被投资企业股权为标的，对重要的技术人员实施股权激励。但是企业应当与被投资企业保持人、财、物方面的独立性，不得以关联交易等手段向被投资企业转移利益。
第四十四条 企业不符合本办法规定激励条件而向管理者转让国有产权的，应当通过产权交易市场公开进行，并按照《企业国有产权转让管理暂行办法》（国资委、财政部令第3号）和国资委、财政部印发的《企业国有产权向管理层转让暂行规定》（国资发产权[2005]78号）执行。
第四十五条 财政、科技部门对企业股权或者分红激励方案及其实施情况进行监督，发现违反法律、行政法规和本办法规定的，应当责令改正。
第四十六条 本办法中“以上”均含本数。
第四十七条 上市公司股权激励另有规定的，从其规定。
第四十八条 本办法自印发之日起施行。
